［1］IPO準備予備調査フェーズ
　　(1)調査
　　　　・IPO予備調査
　　　　・IPO準備プロセスの策定
［2］調査・計画フェーズ
　　(1)準備
　　　　・メンバー選定・組織化
　　　　・役割分担・スケジュール化
　　(2)調査
　　　　・J-SOXの法令等調査
　　　　・監査法人によるショートレビュー実施
［3］方針策定フェーズ
　　(1)課題抽出
　　　　・整備上の不備・欠陥、対策素案
　　　　・運用上の不備・欠陥、対策素案
　　(2)予備調査
　　　　・組織一覧・役職一覧
　　　　・組織関連図
　　　　・システム一覧・帳票一覧
　　　　・システム関連図
　　　　・勘定科目一覧
　　(3)方針策定
　　　　・ショートレビューによる課題対策案の確認および検討
　　　　・内部統制の基本的要素の確認および検討
　　　　・株式上場予定時期の設定
　　　　・決算の早期化
　　　　・予算実績管理方法
　　(4)予備調査(組織､事業､規程･マニュアル､IT、)
　　　　・ガバナンス
　　　　・コンプライアンス
　　　　・労務管理
　　　　・財務・会計
　　　　・給与管理
　　　　・販売管理
　　　　・購買管理
　　　　・物流管理
　　　　・製造（プロジェクト）管理
　　　　・上記の課題抽出
　　(5)業務選定基準(拠点､勘定､プロセス)の確定
　　(6)対象業務の選定
　　(7)構築または改善実行計画の立案
　　(8)標準業務プロセス一覧
　　(9)機能モデル
［4］パイロット構築フェーズ
　　(1)パイロット対象部門の選定
　　(2)パイロットの構築
　　(3)パイロットの評価
［5］構築フェーズ
　　(1)本社（「統制上の要点」具体化）
　　　　・ガバナンスの課題解決
　　　　・コンプライアンスの課題解決
　　　　・労務管理上の課題解決
　　　　・規程一覧
　　　　・規程類体系図
　　　　・規程集
　　　　・機能モデル図
　　　　・業務フローチャート
　　　　・業務記述書
　　　　・テスト計画書
　　　　・リスクと統制
　　　　・テスト実施
　　　　・開発運用業務フロー
　　　　・内部統制システム構築の報告書
　　(2)グループ会社構築（｢統制上の要点｣具体化）
［6］外部監査人リハーサルフェーズ
　　(1)リハーサル計画の立案
　　(2)外部監査人によるリハーサル実施
　　(3)リハーサルの評価と改善
［7］教育･試行･改善･評価試行フェーズ
　　(1)教育・トレーニング計画の立案
　　(2)教育・トレーニング実施
　　(3)教育・トレーニングの評価と改善
［8］適用開始フェーズ
　　(1)適用
　　(2)評価実施
　　(3)経営者による評価
　　　　・全社的評価
　　　　・業務プロセスの評価
　　　　・ＩＴシステムの評価
　　(4)有効性の判断
　　　　・全社的評価
　　　　・業務プロセスの評価
　　　　・ＩＴシステムの評価
　　(5)内部統制不備の報告と是正アクション
　　(6)内部監査役のチェック
［9］内部統制外部監査フェーズ
　　(1)内部統制の監査
　　　　・監査計画の策定
　　　　・監査の準備・業務範囲の妥当性チェック
　　　　・監査の実施
　　　　・監査人の報告