年末調整代行とは？主なサービス内容と費用の相場を紹介

年末調整に関する業務は、1円たりともミスできない、難しく重要な仕事です。
経理部や人事部の方にとって、年末調整を行う時期は特に忙しいですよね。
そこで本記事では、年末調整の業務の負担を軽くできる年末調整代行のサービス内容や費用の相場を紹介します。
年末調整に関連する業務の負担を軽くしたい方は、ぜひ参考にしてください。

年末調整は、毎月の給料やボーナスから差し引かれた所得税を、支払うべき正しい所得税と照合してその差分を調整する作業のことです。

会社員の場合、給料から毎月所得税が差し引かれています。
しかし、この差し引かれた所得税は正しい納税額ではないのです。
実際に支払った納税額と正しい所得税を照合することで正しい納税額がわかるので、払い過ぎていればお金が戻り、不足しているようであれば支払う必要があります。

支払うべき正しい所得税を計算し、誤差があればお金の返金や追加の支払いを確定させることが年末調整です。

正しい納税額の計算方法

まず、正しい納税額の計算するために年間収入額・社会保険料・源泉徴収税額の3つを集計します。

つぎに年間収入額から、給与所得控除額を引き、給与所得額を計算します。
給与所得控除額は年間収入額によって変動するため、下記の表を参考にしてください。

年間収入額	給与所得控除額
180万円以下	180万円以下 収入金額×40％-10万円 55万円に満たない場合には、55万円
180万円超　360万円以下	収入金額×30％+8万円
360万円超　660万円以下	収入金額×20％+44万円
660万円超　850万円以下	収入金額×10％+110万円
850万円超	195万円（上限）

【参考】国税庁　No1410 給与所得控除

https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1410.htm?_fsi=P0RWd7o6

給与所得額が計算できたあとは、給与所得額から従業員から申告のあった所得控除額を引き、課税所得を算出します。

続いて、年調所得税額を計算しましょう。
課税所得に所得税率を乗じて、そこから控除額を引くと、1年間の所得税額を算出できます。

課税所得	税率	控除額
195万円以下	5％	0円
195万円を超え?330万円以下	10%	97,500円
330万円を超え?695万円以下	20％	427,500円
695万円を超え?900万円以下	23％	636,000円
900万円を超え?1,800万円以下	33％	1,536,000円
1,800万円を超え4,000万円以下	40％	2,796,000円
4,000万円超	45％	4,796,000円

【参考】国税庁　No.2260?所得税の税率

https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2260.htm

所得税額から住宅ローン控除を引いた金額が、年調所得税額です。
最後に年調所得税額に復興特別所得税を含む割合である102.1％をかけて、年調年税額を計算します。
年調年税額と源泉徴収した所得税額を比べ、年調年税額が源泉徴収税額より少ない場合には多く支払った分の金額が還付金として戻ります。
逆に、年調年税額が源泉徴収額よりも多い場合は、本来支払うべき税金を支払っていないということですので、追加で徴収されるという仕組みです。

12月の繁忙期の業務をより効率的に行うために、年末調整代行を活用する企業もあります。
年末調整代行とは、年末調整の業務を外部の会社に委託できるサービスです。

年末調整を行う際、住民税源泉所得税や住民税、雇用保険など、さまざまな専門知識が必要です。
知識のない人が年末調整を行うことでミスが発生することや、時間を多く要するリスクがあります。
年末調整代行はこうしたリスクを防止するため、自社に年末調整に関する専門的な知識を持った人材がいない場合に、よく利用されることが多いサービスです。

税理士や社労士、経理代行サービスを行う会社などが、年末調整と一緒に給与計算の業務も一括して請け負うことが多いです。
追加で料金を払うと法定調書合計表の作成や電子申告などのより幅広い業務を委託できる年末調整代行会社も多くあります。

関連記事：経理代行・アウトソーシングとは？メリットや費用相場

興味はあるものの年末調整代行を利用するべきかわからないと感じている方もいるでしょう。
このサービスには、コストの削減・担当者の負担軽減・ミスの減少などのメリットがあります。
自社にとって有益と感じる場合は利用してみてはいかがでしょうか。年末調整代行のメリットを詳しく解説します。

コストの削減

サービスを利用することでコストの削減につながる可能性があります。
残業代や追加で採用する人員の人件費を抑えられるからです。
年末調整業務は、主に申告書書類の配付・回収、年末調整の計算、法定調書の作成と申告で構成されます。
これらの業務を、日次業務や月次業務などと並行して行わなければなりません。
一時的に業務量が増えるため、人件費が増える恐れがあります。
年末調整代行を利用すると人件費を抑えられるため、利用料金がかかったとしてもコストの削減につながることがあるのです。

経理担当者の負担軽減

前述の通り、年末調整期間は経理担当者の業務量が一時的に増えます。
期限内にすべての業務を完了させなければならないため、経理担当者に大きな負担がかかることが少なくありません。
キャパオーバーになると、業務効率は低下するうえミスも起こりやすくなります。
経理担当者にとっても会社にとっても望ましい状態とはいえないでしょう。
年末調整代行を利用すれば、経理担当者にかかる負担を減らせます。パフォーマンスの低下を防げる点も利用するメリットです。

関連記事：経理ミスはなぜ起こる？5つの原因と個人・組織レベルでできる対処法

ミスの減少

自社で行うよりもミスを防ぎやすい点も見逃せません。
自社のスタッフに年末調整を任せていると、日々の業務に追われて法改正などの情報を見落としてしまうことがあります。
年末調整代行を提供している会社は、その業務の専門家であるため法改正などに適切に対応しています。
もちろん、計算などの作業も正確です。コストや業務の負担を抑えつつ、正確に年末調整業務を完了させられる点が魅力といえるでしょう。

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利用にあたり気を付けたいデメリットもあります。代表的なデメリットといえるのが、ノウハウを蓄積できない・割高になるケースがある・外部委託しにくい業務があるなどです。
年末調整代行のデメリットを詳しく解説します。

社内にノウハウを蓄積できない

外部の業者に業務を委託するため、社内にノウハウを蓄積できません。
ケースによっては年末調整代行サービスを利用しないと、業務の進め方がわからなくなることもあるでしょう。
自社にノウハウを蓄積したい場合は、外注する業務の範囲を限定するとよいかもしれません。
重要性の高い業務を自社で行うことにより、負担を減らしつつノウハウを蓄積できます。

取引量によっては割高になる可能性がある

一般的にコストを削減できるといわれている年末調整代行ですが、利用するサービスや利用する条件によっては自社で対応するよりも割高になってしまうことがあります。
割高になる条件はさまざまですが、取引量が少ないと1件あたりの単価は基本的に高くなります。利用前にコストを確認しておくことが重要です。

外部委託が難しい業務がある

関連するすべての業務を外部委託することは難しい点にも注意が必要です。
一部の業務は自社で実施しなければならないケースが少なくありません。
例えば、申告書書類の配付・回収は自社で行わなければならないことが多いでしょう。
また、すべての業務を依頼できる場合も、従業員に関する情報のやり取りを含むため委託する業務の範囲を慎重に見極めなければなりません。

年末調整代行を使う場合の流れを確認しておきましょう。
年末調整代行は、主に3つのステップがあります。

ステップ�@必要な資料の確認をする

年末調整代行を依頼するには、自社で準備しておかなければならない資料があります。
代行してもらう企業側からどのような資料が必要か教えてもらえますが、自社でもしっかり把握しておくと年末調整がスムーズに行えるでしょう。

年末調整を行うために必要な資料は以下になります。

年末調整代行を依頼する際に必要な資料

• 給与所得者の保険料控除の申告
• 生命保険料控除証明書などの詳細がわかる書類
• 扶養控除等（異動）申告書
• 給与所得者の基礎控除申告書、所得金額調整控除申告書（兼用様式）
• 給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書、借入金の年末残高等証明書（残高証明書）

事前に従業員に連絡をして5種類の書類を準備してもらい、年末調整代行会社に提出しましょう。

提出の方法は手渡しや郵送などがあり、年末調整代行会社によっては提出方法が指定されている場合もあります。
もし、年末調整代行会社に提出した資料に不備や未提出の資料があった場合は、再提出の依頼が来ます。

ステップ�A各種控除額と源泉徴収所得の計算をする

提出した資料の確認を年末調整代行会社で行い、問題なければデータ入力やファイリングをしてもらいます。
そして、各種控除額と年間の源泉所得税を計算し、年間の給与との差額を導き出してもらうことが基本的な流れです。

年末調整代行会社によって対応してくれるサービスの幅が異なります。
年末調整のすべての業務をこなしてくれる場合もあれば、申告書チェックやテータ入力、ファイリングのみといったように、部分的な代行サービスを行っている会社もあります。

すべての業務を委託するか、部分的に委託するか、自社で抱える人材が有する知識やコストなどを考慮して、年末調整代行会社を選ぶとよいでしょう。

ステップ�B各種書類の通知や送付をする

企業から提出した資料をもとに計算を行ってもらい、12月分の給与の金額を調整し給与支払報告書の作成が完了すれば年末調整代行会社から通知が来ます。
計算した結果、所得税を支払い過ぎていれば従業員の給与が上乗せされ、支払い額が足りていなければ給与から徴収されます。
その後に、収入や税金など細かな情報が記載された源泉徴収票の発行をしてもらい、書類を従業員本人に渡せば年末調整の業務は終了です。

年末調整代行を利用する際の注意点

年末調整代行サービスを利用することは、企業にとって多くのメリットをもたらしますが、依頼に際して注意すべき点もいくつか存在します。
年末調整は年に一度の業務であり、正確さとスムーズな処理が求められるため、適切な委託先を選ぶことが重要です。以下に、年末調整代行を依頼する際に確認しておきたいポイントを解説します。

価格の妥当性を確認する

年末調整代行の費用は業者によってさまざまです。基本料金に加えてオプション費用が発生する場合もあり、想定外の出費が発生することも少なくありません。代行を依頼する前には、提供されるサービス内容と価格が見合っているか、他社と比較して妥当な金額であるかを確認しましょう。コストを抑えたいからといって、必要なサービスが不足している業者を選ぶと、結果的に別途費用が発生する可能性もあります。
また、料金体系もチェックしておくことが大切です。例えば、基本的な年末調整に必要な項目のみを依頼したい場合と、扶養控除や保険料控除などの追加業務が必要な場合とで料金が異なるケースがあります。複数の業者から見積もりを取り、費用対効果を考えたうえで適切な業者を選びましょう。

情報セキュリティを担保できるか注意する

年末調整には従業員の個人情報が多く含まれています。依頼する代行業者が情報セキュリティ対策を十分に講じているかを確認することは、企業としての信頼維持にも重要です。セキュリティが脆弱な業者に依頼すると、情報漏洩のリスクが高まり、従業員の信頼を損なうだけでなく、法的な問題に発展する可能性もあります。
業者がどのような情報管理システムを採用しているか、データ暗号化やアクセス制限が行われているかを事前に確認しましょう。また、万が一の事故に備えた対応策や、プライバシーマークやISMS認証など、外部認証を取得しているかもセキュリティの目安となります。情報管理が徹底されている業者を選ぶことで、安全かつ安心な年末調整代行を依頼することができます。

書類の提出期限から逆算して委託先を選定する

年末調整の書類提出には期限があるため、依頼先を選ぶ際には十分な余裕を持って選定し、業者に必要書類を提出できる体制を整えましょう。忙しい年末の時期は業者も依頼が集中しやすく、特に対応が遅れてしまうと調整作業に影響が出る可能性があります。したがって、年末のスケジュールを逆算して依頼を進めることが大切です。
早期に依頼することで、業者の準備が整い、書類の不備や確認作業もスムーズに進めることができます。また、業者との打ち合わせや業務フローの確認なども早めに行い、双方が円滑に業務を進められるよう調整しておくと安心です。適切なタイミングで依頼することは、年末調整が滞りなく完了するための重要なポイントです。

税理士にしかできない業務があることを知っておく

年末調整に関連する税務業務の一部は、税理士資格を持つ者にしか対応できないものもあります。税務相談や、複雑な税金計算が発生した場合には、税理士でなければ対応できない場合があるため、必要に応じて税理士資格を持つ業者を選ぶとよいでしょう。特に年末調整に関連する税務相談や税金計算は、税務の知識が深い税理士の方が正確に対応できます。
一般的な代行業者は年末調整の基本的な手続きに関しては対応可能ですが、税務処理が複雑な場合には税理士が在籍している業者、もしくは別途税理士を依頼することを検討すると良いでしょう。税務業務の精度や信頼性を確保するためにも、税理士のサポートが受けられるかどうかを確認しておくと、万が一の対応が可能になります。

年末調整代行を依頼できる会社は、経理アウトソーシング会社や税理士事務所、社労士事務所の3つがあります。
それぞれ特徴が異なるため、自社が何を重要視しているのかで選びましょう。

依頼先�@経理アウトソーシング会社

経理アウトソーシング会社に年末調整代行を依頼するメリットは、コストの安さです。
税理士事務所や社労士事務所は顧問料という形で費用を支払いますが、経理アウトソーシング会社は従業員1人あたりで費用を支払うことが多いため、コストが安くなります。

特に、人数が少ないスタートアップの会社やアルバイトやパートの方が多い企業などは、費用対効果が高くなるでしょう。
また、経理のプロに任せられることで年末調整による作業の負担軽減とミスの防止ができることも、大きなメリットといえます。

一方デメリットは、経理アウトソーシング会社に税理士が在籍していない場合は節税や助成金のアドバイスが受けられないことです。
なかには税理士が在籍している経理アウトソーシング会社もありますが、在籍していない場合もあるため、事前にしっかりと確認しておきましょう。

年末調整の業務負担を軽くするために、高いコストをかけると本業にコストをかけづらくなってしまいます。
そのため、安いコストで年末調整代行を依頼できる経理アウトソーシング会社への依頼がおすすめです。

関連記事＞＞経理とは？業務内容や書類の種類

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依頼先�A税理士事務所

税理士事務所は、税金に関する法律に強いというメリットがあります。
そのため、税理士事務所に年末調整代行を依頼することで、節税のアドバイスをもらうことができます。
また、正しく税金の申告が行われているかを調査する税務調査があった場合も税理士事務所に対応してもらうことが可能です。

しかし、節税のアドバイスを受けられるような専門的な知識のある税理士に依頼するのであれば、顧問料は高くなるというデメリットもあります。

また税理士は、個人の案件に強い税理士と法人の案件に強い税理士に分かれます。
個人の案件に強い税理士に年末調整代行を依頼してもあまりメリットを実感できない可能性があるため、年末調整代行を依頼する際には、法人の案件に強い税理士に依頼しましょう。

依頼先�B社労士事務所

2016年に税理士と社労士の業務範囲が明確になり、年末調整の業務は税理士の仕事と認定され、社労士が年末調整代行を行うことは税理士法違反となりました。
しかし、税理士事務所と協力関係にある社労士事務所は、年末調整業務を行うことが可能です。

社労士事務所は、主に給与計算を依頼している場合に追加で年末調整を依頼できることがあります。
そのため、社労士の強みでもある助成金や補助金についてのアドバイスがもらえることはメリットになります。

経理の専門的な知識を持った経理アウトソーシング会社に依頼をすることで、業務の負担が減りビジネスを効率化することが可能です。
年末調整代行の料金体系は、基本料金と従業員1人あたりの料金を足した会社が多いです。
基本料金の相場の目安は1〜3万円程度で、従業員1人当たりの料金は1千〜3千円程度となります。
たとえば、従業員20人程度の会社が年末調整代行を依頼する場合、9万円程度で依頼できるのです。

従業員数が多くなればなるほど年末調整代行に必要な費用が増えますが、その分年末調整の作業にかかる時間を削減できます。
年末調整代行の費用を抑えたい場合は、比較的計算しやすいアルバイトやパートの方の年末調整は自社で行い正社員の年末調整を代行することがおすすめです。

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年末調整代行に関連するサービスの種類と目安の費用

年末調整代行に関連するサービスには、記帳代行と決算代行があります。
記帳代行とは、自社の経理業務の一部である記帳を外部機関にアウトソーシングすることです。

記帳代行の費用の相場は、「仕訳数により費用が変わる」場合と、「1時間あたりの料金制」の場合によって分かれます。
「仕訳数により費用が変わる」場合は、1仕訳あたり50〜100円を1つの目安として、月額1〜3万円ほどかかります。
「1時間あたりの料金制」の場合は、2時間あたり1万円程度からの利用が可能です。

また決算代行とは、決算に必要な決算書や申告書の作成、税務署への申告を代行してくれるサービスです。
決算代行の費用の目安は、どこまでの作業内容を依頼するかによって大きく変動します。

年末調整代行を検討されている方でより業務にかかる負担を軽減したい方は、記帳代行や決算代行も検討するとよいでしょう。

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記帳とは、企業の取引を帳簿につけることを指します。

2014年より白色申告・青色申告を問わず帳簿づけが法的に義務化されたことで悩まれている経理の方も多いのではないでしょうか。
この帳簿づけの作業負担を抑えることができるサービスが、記帳代行会社へ記帳を委託できる記帳代行です。
経理担当者が不在の場合やスタートアップ企業の場合など、新たに従業員を雇い入れる予定がある方は、業務を円滑に進めるためにも記帳代行を検討してみるとよいでしょう。
下記のURLでは、記帳代行のサービス内容とメリットや費用の相場について詳しく解説していますので、気になる方はぜひご覧ください。

記帳代行とは？業務内容やメリット・費用相場

いかがでしたでしょうか？

年末調整代行とは、年末調整に関連する作業を外部に委託するサービスです。
年末調整に必要な資料の確認や控除額と源泉徴収所得の計算、顧客への結果の通知までを行ってもらえます。
年末調整代行を依頼できる会社には、経理アウトソーシング会社や税理士事務所などがありますが、依頼する会社の種類によって特徴や費用が異なります。
年末調整業務の状況を確認して、業務過多になっているようであれば外部に委託することがおすすめです 。

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